{"id":2027,"date":"2015-06-11T13:23:15","date_gmt":"2015-06-11T13:23:15","guid":{"rendered":"https:\/\/blog-staging.iclinic.com.br\/index.php\/2015\/06\/11\/caixa-negativo-nao-significa-necessariamente-prejuizo-na-clinica-sabe-por-que\/"},"modified":"2025-09-16T14:31:37","modified_gmt":"2025-09-16T17:31:37","slug":"caixa-negativo-nao-significa-necessariamente-prejuizo-na-clinica-sabe-por-que","status":"publish","type":"post","link":"https:\/\/iclinic.com.br\/blog\/caixa-negativo-nao-significa-necessariamente-prejuizo-na-clinica-sabe-por-que\/","title":{"rendered":"Por que um caixa negativo n\u00e3o significa necessariamente preju\u00edzo na cl\u00ednica?"},"content":{"rendered":"
\n

Voc\u00ea faz o fluxo de caixa da cl\u00ednica certinho<\/a>, como j\u00e1 est\u00e1 acostumado, e percebe que este m\u00eas o fluxo deu negativo e faltou dinheiro em caixa para pagar algumas contas, for\u00e7ando voc\u00ea a tirar dinheiro do bolso para quit\u00e1-las.<\/p>\n

Portanto, este m\u00eas sua cl\u00ednica deu preju\u00edzo, correto?<\/strong><\/p>\n

A resposta \u00e9: depende<\/strong>.<\/p><\/blockquote>\n

Nem sempre dinheiro em caixa representa necessariamente lucro \u2013 e sua falta, consequentemente, preju\u00edzo.<\/p>\n

Para entendermos o porque disso, devemos entender dois processos b\u00e1sicos da Contabilidade<\/a><\/strong> e aplic\u00e1veis ao nosso dia a dia na hora de registrar nossas contas: Regime de Compet\u00eancia e Regime de Caixa<\/strong>.<\/p>\n

Regime de Compet\u00eancia e Regime de Caixa<\/h2>\n

O Regime de Compet\u00eancia<\/strong> \u00e9 aquele que tem por objetivo reconhecer as receitas, custos e despesas nos per\u00edodos em que elas acontecem, independentemente se h\u00e1 ou n\u00e3o movimenta\u00e7\u00e3o financeira.<\/p>\n

Em contrapartida, no Regime de Caixa<\/strong> voc\u00ea reconhece as receitas, custos e despesas em suas contas no momento em que h\u00e1 a movimenta\u00e7\u00e3o financeira referente \u00e0quela conta- seja ela recebimento ou pagamento \u2013 atrav\u00e9s dos Fluxos de Caixa<\/a>.<\/strong><\/p>\n

Exemplo Pr\u00e1tico<\/h2>\n

Vamos supor, de forma extremamente simplificada, que em seu consult\u00f3rio voc\u00ea tenha as seguintes contas em Janeiro:<\/p>\n

1. Recebimento por atendimentos de plano de sa\u00fade realizados em Janeiro: R$150,00<\/strong>
\n(a ser recebido em 3 meses)<\/em><\/p>\n

2. Custo das consultas (vamos pensar aqui no custo geral de uma consulta para voc\u00ea): R$80,00<\/strong><\/em><\/p>\n

Vamos processar estas contas primeiro pelo Regime de Compet\u00eancia<\/h3>\n

Dessa forma, ter\u00edamos que colocar toda a receita em Janeiro<\/strong>, por mais que o dinheiro referente a esta atividade s\u00f3 ser\u00e1 recebido por completo 3 meses depois, ou seja, em Mar\u00e7o.<\/p>\n

Lembre-se, o Regime de Compet\u00eancia quer nos mostrar o resultado financeiro das nossas atividades naquele per\u00edodo<\/strong>, n\u00e3o o fluxo de dinheiro, ou seja, quer nos mostrar quanto ganhamos \u2013 ou perdemos \u2013 nas atividades que realizamos no m\u00eas.<\/em><\/p>\n\n\n\n\n\n\n
Contas<\/span><\/td>\nJaneiro<\/span><\/td>\nFevereiro<\/span><\/td>\nMar\u00e7o <\/span><\/td>\n<\/tr>\n
Recebimento por atendimentos<\/td>\n+ R$150,00<\/td>\n+ R$0,00<\/td>\n+ R$0,00<\/td>\n<\/tr>\n
Custo da consultas<\/td>\n– R$80,00<\/td>\n– R$0,00<\/td>\n– R$0,00<\/td>\n<\/tr>\n
Resultado (Lucro Cont\u00e1bil)<\/td>\nR$70,00<\/span><\/td>\nR$0,00<\/td>\nR$0,00<\/td>\n<\/tr>\n<\/tbody>\n<\/table>\n

Agora vamos fazer diferente, vamos pelo caminho do Regime de Caixa \u2013 o famoso Fluxo de Caixa<\/strong><\/h3>\n

Lembre-se, aqui ele quer mostrar para gente as movimenta\u00e7\u00f5es financeiras<\/strong> que realizamos em cada m\u00eas.<\/em><\/p>\n\n\n\n\n\n\n\n
Contas<\/span><\/td>\nJaneiro<\/span><\/td>\nFevereiro<\/span><\/td>\nMar\u00e7o <\/span><\/td>\n<\/tr>\n
Recebimento por atendimentos<\/td>\n+ R$50,00<\/td>\n+ R$50,00<\/td>\n+ R$50,00<\/td>\n<\/tr>\n
Custo da consultas<\/td>\n– R$80,00<\/td>\n– R$0,00<\/td>\n– R$0,00<\/td>\n<\/tr>\n
Gera\u00e7\u00e3o de Caixa<\/td>\n– R$30,00<\/span><\/td>\nR$50,00<\/span><\/td>\n R$50,00<\/span><\/td>\n<\/tr>\n
Saldo de Caixa<\/td>\n– R$30,00<\/span><\/td>\nR$20,00<\/span><\/td>\nR$70,00<\/span><\/td>\n<\/tr>\n<\/tbody>\n<\/table>\n

Segundo estas duas tabelas acima, voc\u00ea teve lucro ou preju\u00edzo em Janeiro?<\/strong><\/p><\/blockquote>\n

A resposta \u00e9 um pouco mais complexa que apenas \u201cSim\u201d ou \u201cN\u00e3o\u201d e a an\u00e1lise muito mais \u00fatil do ponto de vista da tomada de decis\u00e3o<\/strong>.<\/p>\n

Qual dos dois m\u00e9todos \u00e9 o correto?<\/h2>\n

Ambos. \u00c9 importante que voc\u00ea entenda para que serve cada um e a rela\u00e7\u00e3o entre eles<\/strong>.<\/p>\n

Vamos pensar no exemplo acima: Voc\u00ea foi capaz de observar pelo Regime de Compet\u00eancia que teve lucro (cont\u00e1bil) no m\u00eas de Janeiro, ou seja, suas atividades foram suficientes para manter seu consult\u00f3rio funcionando e ainda ganhar dinheiro com isso.<\/p>\n

No entanto, pelo fato do recebimento da sua atividade profissional (no exemplo, as consultas realizadas para planos de sa\u00fade) foi a um prazo de 3 meses, voc\u00ea teve de admitir um Fluxo de Caixa negativo no m\u00eas de Janeiro.<\/p>\n

Portanto, o seu consult\u00f3rio \u00e9 lucrativo<\/strong>, e a pol\u00edtica de pagamentos\/recebimentos \u00e0 prazo que \u00e9 respons\u00e1vel por penalizar o seu fluxo de caixa.<\/p><\/blockquote>\n

\"Planilha<\/a><\/div>\n

Por que preciso conhec\u00ea-los?<\/h2>\n

Pense novamente no exemplo acima:<\/p>\n

No final das contas voc\u00ea ter\u00e1 os mesmos R$70,00 ao final de Mar\u00e7o, por\u00e9m o que aqueles R$30,00 negativos no caixa da cl\u00ednica em Janeiro significam?<\/strong><\/p>\n

\u201cSe no final das contas eu ainda tenho os R$70,00, tudo bem aceitar o caixa negativo em Janeiro, afinal \u00e9 uma quantia pequena\u201d<\/em><\/p>\n

Certo? Errad\u00edssimo<\/strong>.<\/p>\n

\u00c9 exatamente esta informa\u00e7\u00e3o que deve lhe abrir os olhos para o que a grande parte dos consult\u00f3rios m\u00e9dicos n\u00e3o sabe e acabam \u201coperando no escuro\u201d ou no limite, ficando ref\u00e9ns de crises financeiras<\/strong>, aumentos de custos e redu\u00e7\u00e3o nas receitas por perda de pacientes ou por glosas e recursos dos planos de sa\u00fade<\/a><\/strong>.<\/p><\/blockquote>\n

Um caixa negativo representa que voc\u00ea vai ficar devendo ao banco ou aos seus fornecedores<\/strong>!<\/p>\n

Indiferente para quem voc\u00ea deve, ficar devendo significa que voc\u00ea vai precisar de cr\u00e9dito e, precisar de cr\u00e9dito, significa que voc\u00ea vai ter que pagar juros (\u00e0s vezes muito altos) para pagar suas contas naquele m\u00eas.<\/p>\n

Isso vai corroer os resultados positivos da sua cl\u00ednica<\/strong> e pode, inclusive, causar o seu fechamento em casos mais extremos.<\/p>\n

Principalmente ao m\u00e9dico que atende consultas por planos de sa\u00fade, \u00e9 comum que v\u00e1rios recebimentos sofram recursos e glosas, o que torna a gest\u00e3o desses prazos muito mais necess\u00e1ria para uma boa sa\u00fade financeira da cl\u00ednica.<\/strong><\/p>\n

Qual a utilidade em aplic\u00e1-los?<\/h2>\n

Sabemos que muitos prazos s\u00e3o estabelecidos pelos planos de sa\u00fade, por\u00e9m atrav\u00e9s destas duas an\u00e1lises voc\u00ea poder\u00e1 controlar muito melhor as finan\u00e7as da sua cl\u00ednica<\/strong><\/a> e saber o fluxo de dinheiro ao longo do ano<\/strong>, entendendo e podendo tomar decis\u00f5es sobre o que lhe faz perder dinheiro em alguns meses: \u00e9 a forma como voc\u00ea recebe dos planos e de seus pacientes? \u00c9 o n\u00famero de consultas que caiu? Seu custos que \u00e9 est\u00e3o muito altos? Quais custos est\u00e3o muito altos?<\/p>\n

Al\u00e9m disso, praticar estes dois procedimentos cont\u00e1beis \u00e9 de suma import\u00e2ncia, pois fornece informa\u00e7\u00f5es importantes ao profissional de sa\u00fade sobre sua cl\u00ednica ou consult\u00f3rio, dentre elas:<\/p>\n

    \n
  1. Saber se as atividades que voc\u00ea realiza s\u00e3o suficientes para manter sua cl\u00ednica rent\u00e1vel<\/strong>, ou seja, dando lucro;<\/li>\n
  2. Gerenciar melhor os recebimentos dos planos de sa\u00fade, glosas e outros recursos<\/strong>;<\/li>\n
  3. Controlar melhor o fluxo de pagamentos e recebimentos<\/strong><\/a> no caixa da cl\u00ednica para n\u00e3o gerar inadimpl\u00eancia e ser obrigado a tomar cr\u00e9dito de terceiros.<\/li>\n<\/ol>\n

    Aten\u00e7\u00e3o, a utiliza\u00e7\u00e3o destes m\u00e9todos n\u00e3o adiantam nada se voc\u00ea ainda n\u00e3o separou suas contas pessoais das contas do seu consult\u00f3rio<\/a><\/strong>.<\/p>\n

    N\u00e3o hesite em enviar para gente suas d\u00favidas atrav\u00e9s dos coment\u00e1rios, ficaremos muito felizes em ajud\u00e1-los a gerenciar melhor sua cl\u00ednica!<\/strong><\/p>\n

    \"Experimente<\/a><\/div>\n

    \u200b<\/p>\n<\/div>\n","protected":false},"excerpt":{"rendered":"

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